아파트 증여 상속세 부담을 덜기위한 방법 및 상속세 및 증여세란?

 

상속세 신고란?

상속세 신고서 작성: 먼저, 상속세 신고서를 작성해야 합니다. 상속세 신고서는 주관세청 또는 지방세청에서 제공하며, 신고서에는 상속받은 재산의 내용과 가액, 상속관계 등에 대한 정보를 기재해야 합니다.

필요한 서류 준비: 상속세 신고서와 함께 필요한 서류를 준비해야 합니다. 일반적으로 상속세 신고에 필요한 서류는 다음과 같습니다

• 상속인과 상속자의 주민등록등본
• 상속인과 상속자의 인감증명서
• 상속자의 사망증명서
• 상속재산의 명세서(재산 목록과 가치 평가)

신고 및 납부: 작성된 상속세 신고서와 필요한 서류를 제출합니다. 주관세청 또는 지방세청에 제출할 수 있으며, 신고 후에는 상속세를 납부해야 합니다. 상속세는 신고한 상속재산의 가액에 따라 계산되며, 납부 방법은 현금 납부, 은행 송금 등이 있을 수 있습니다.

심사 및 세액 결정: 상속세 신고가 접수되면 주관세청 또는 지방세청에서는 해당 신고를 심사합니다. 심사를 통해 상속세의 세액이 결정되며, 세액 결정 후에는 상속인에게 통보됩니다.

 

상속세 부담을 덜기 위한 방법은?

 

상속과 증여세는 같은 세율표로 과세되며, 상속 또는 증여 재산에서 상속 또는 증여 공제를 차감한 후 남은 가액인 과세표준에 따라 세율이 결정됩니다. 과세표준은 상속 또는 증여 재산에서 상속 또는 증여 공제를 차감한 후의 가액을 의미합니다. 세율은 과세표준에 따라 다르며, 일반적으로 다음과 같은 누진세율이 적용됩니다

과세표준 1억원까지: 10%

과세표준 5억원까지: 20%

과세표준 10억원까지: 30%

과세표준 30억원까지: 40%

과세표준 30억원 초과분: 50%

즉, 상속 또는 증여 재산의 과세표준이 1억 원 이하인 경우 10%의 세율이 적용되고, 1억 원을 초과하여 5억 원 이하인 경우 20%의 세율이 적용됩니다. 이와 같은 방식으로 과세표준에 따라 세율이 누진되어 결정됩니다.

 

상속세와 증여세 차이점은?

 

상속세: 상속세는 피상속인이 사망한 후 남긴 모든 재산에 대해 한 번에 계산됩니다. 상속재산에서는 상속공제가 적용되어 세액을 감면시킬 수 있습니다. 상속공제에는 일괄공제 5억 원, 배우자공제 최소 5억 원부터 최대 30억 원 등이 포함됩니다.

증여세: 증여세는 각 수증자가 증여받은 재산에 대해 개별적으로 계산됩니다. 증여재산에서는 증여공제가 적용되어 세액을 감면시킬 수 있습니다. 증여공제에는 배우자 6억원(10년 단위), 직계존비속 5000만원  등이 적용됩니다. 일반적으로 상속세는 피상속인이 남긴 재산의 가치에 따라 계산되므로 상속세 대상 금액이 더 크게 될 수 있습니다. 증여세는 수증자 개별의 증여재산에 대해 계산되기 때문에 상속세보다는 세액이 상대적으로 작을 수 있습니다. 이러한 차이는 상속과 증여의 성격과 과세 방식에 기인한 것입니다.

 

결론

세율을 비교하는 것은 상속과 증여를 평가하는 데 도움이 될 수 있습니다. 일반적으로 예상 상속세율이 상대적으로 높다면, 증여는 보다 낮은 세율로 이루어질 수 있습니다. 이를 통해 상속세와 증여세를 조절하여 세액을 최소화할 수 있습니다. 증여는 상속과 달리 10년 단위로 누적 계산되기 때문에, 기간과 수증자를 분산하여 증여세율을 낮출 수 있습니다. 이는 증여를 통해 상속 규모를 줄이고 상속세율까지 낮출 수 있는 효과를 가져올 수 있습니다. 세율 비교와 증여의 효과적인 활용은 세무 전문가와 상담하여 개인의 상황과 목표에 맞는 최적의 전략을 수립하는 것이 좋습니다. 각 국가 및 지역의 세법과 규정에 따라 세율과 공제 정책이 다를 수 있으므로, 세무 담당 기관이나 전문가의 조언을 받는 것이 가장 확실하고 정확한 정보를 얻을 수 있는 방법입니다